战争长期艰苦的规律，使作战方针和指导带有轻敌和速胜的思想。英美法苏各国的在华利益与日本是有冲突，日本的侵略当然会引起列强的反感，然而我们要清醒地认识到，列强的核心利益不在东方而是在欧洲，当前德意志法西斯正在欧洲酝酿事端，去年进军莱茵兰废除了凡尔赛合约，德意又联合干预西班牙内战，我相信列强以后在华的行动都会受到欧洲快速变化的时局的牵制，他们必定会对日让步妥协，在近期不会因为夏日战争而卷入来对日发起战争。这是最基本的一个判断。如果我们持有列强不会在近期内对日开战的基本判断，那么仅靠我国单独对日作战，就只能是持久战。
我国因军备落后，且未有充分作战之准备，就不宜实施速战速决，也断难取得速战速胜之效果。我国长处在于国土广大，人口众多，经济资源散布各地，具有长期抗战的条件。故我国对日本作战之最高指导方针，不能不根据优劣相反之客观条件，实施持久消耗战略。在此项大方针下，对日作战之具体运用，可分为三个时期：第一期为持久抵抗时期；第二期为敌我对峙时期；第三期为我总反攻时期。在抗战第一时期，我军对日军之攻势，仅作为限度之抵抗，尔后主动转进，以消耗敌人战斗力，保存我军之主力。藉以空间换取时间，扩大战场，分散敌军兵力，以求达成早日阻止敌人的进攻，及建立长期抗战力量之目的”。全场一片寂静，刘琨说：“以上乃余之两个基本判断，恳请徐主任、林厅长转呈最高当局，这里就权作抛砖引玉，还请各位能畅所欲言。”
徐永昌连连点头：“越石兄字字珠玑，吾等定行汇报军事委员会，再作郑重考虑。”许晋申也有很多话要说：“刘长官刚刚说了最关键的，我们都觉得很对。从该作战计划在作战方针和作战指导要领方面看，该计划主张处处设防，御敌于国门之外。如甲案中的作战方针规定：我国军队以捍卫国土确保民族独立之自由，在山东半岛经海州 —— 长江下游，在杭州湾以南沿岸，应根本击灭敌军登陆之企图。在黄河以北地区，应击攘敌人于天津 —— 北平 —— 张家口之线。如果真的日军仅仅是对华北作战，没有进行全国动员，那么他们仅仅凭借17个没有齐装满员的常设师团，能抽出来攻击我国的力量有限，我军集中全国军力于平津张家口一线，也许可以顶住日军的攻势。可是如果是日军发起全面侵略战争，西北边防军司令部判定日军必然利用其海上优势，实行大规模登陆作战，对华主要进攻方向为华北、华中、和华南。日军战争前六个月在关内投入总兵力不超过18个师团。那么我军则不可能沿着漫长的海岸线处处设防，被动挨打，我军唯一的出路是以机动作战去应对敌人的机动作战。被动防御，处处与火力优势的敌人死顶，是没有出路的。”
陈常捷发言：“作战计划有非常脱离实际的设想，如在作战指导要领中提出：“空军于作战之先，以主力扑灭长江内之敌舰，及沪汉两地敌之根据地”，“会战期间，……准备全部重轰炸队袭击敌之佐世保--横须贺及其空军根据地，并破坏东京--大阪各大都市”。从中日双方军事、经济强弱不同的基本特点出发，上述作战方针、任务和指导，有些是难以实现的，有些是脱离实际的，勉强去作，后果不堪设想。比如据我所知，中央空军的重轰炸机队仅仅有六架马丁轰炸机，而且飞行员的训练还刚开始，怎么可能去破坏日本核心大都市呢？再比如佐世保横须贺是日本海军严防死守的军港，以我空军目前实力，根本做不到对它们成功攻击。”陈常捷等人也纷纷发言，会场气氛越来越热烈，林蔚他们认真地记录着，西北边防军将领们对日作战的思路给了他们很大启发。